1099常见问题:2021年备案需要知道什么

国税局年复一年地对 1099年申请 流程——在本已混乱的时期给会计团队的年终任务增加额外的压力. 在引入新表单和更改归档要求之间, 许多组织正在努力正确和有效地提交1099文件.

以下是你需要知道的:

1. 谁需要提供表格1099?

表格1099用于企业向非雇员乐鱼平台app报告所提供服务的报酬.

每国税局, 一般, 如果满足以下四个条件, 你必须报告一笔非雇员补偿款项:

1. 你把钱付给了一个不是你雇员的人
2. 您为在您的贸易或业务过程中提供的服务(包括政府机构和非营利组织)支付了费用
3. 你将款项支付给乐鱼平台app、合伙企业、地产，或在某些情况下，支付给公司*
4. 你在纳税年度至少支付了600美元(10美元的利息或版税)

*支付给C公司和S公司的金额不需要1099，除非:(1)支付给作为C公司或S公司设立的律师的法律服务费用, 或(2)支付给C公司或S公司设立的医疗专业人员的医疗服务费用.

2. 1099有哪些不同类型?

截至2021年，共有20个品种1099种. 下面是一些常见的表单和它们最典型的应用:

• 1099-INT:发给在纳税年度赚取10美元或以上利息的纳税人
• 1099-DIV:通常发给在整个纳税年度中获得股息收入的纳税人
• 寄给纳税人，用于各种经纪人交易, 包括出售股票, 商品及其他证券
• 1099-NEC:发给在纳税年度中以非雇员身份支付600美元或以上的纳税人(例如.g.，独立的承包商). 非雇员收入还包括费用、福利、佣金和版税.
• 1099-MISC:寄给租金超过600美元的纳税人, 法律和解和任何其他收入不符合另一个1099表格

3. 1099美元什么时候到期?

所有1099份表格必须在2022年1月31日前提供给收件人. 所有的1099份表格在3月31日前要上交美国国税局, 2022, 除了1099-NEC, 1月31日之前要交国税局, 2022.

4. 在1099被发送到美国国税局后，我如何更正收件人的信息?

你需要将相关表格重新发送给国税局，并将更正后的表格重新发送给收件人.

5. 如果我申报晚了，国税局会有什么处罚?

1099系列中的每一种形式都有不同的文件后期惩罚. 请参阅美国国税局的具体表格说明，以了解更多有关 处罚.

6. 如果我不知道收件人的SSN，我可以输入所有的零吗?

不，不要为收件人的SSN输入所有零. 为了避免IRS罚款，我们强烈建议您在电子申报前获得有效锡. 你可以让收件人填写表格W-9，向他们索取锡. 如果他们没有提供，您将收到一个表格 CP2100 国税局在今年晚些时候说，你需要为未来支付的所有款项预扣24%的税.

7. 我们可以电子归档和电子递送往年的资料吗?

是的，对于1099系列，你可以提交前几年的原始IRS报税表. 如果你需要纠正的话, 如果你在当年向阿玛尼诺提交了电子文档，那么你只能对之前的年份进行电子更正.

8. 什么是1096表格?

1096是所有1099份文件的摘要页. 只有在1099份表格是纸质提交给国税局的情况下，才需要填写1096. 如果1099个表格是电子归档的，那么就不需要1096.

9. 如果我以电子方式提交1099，我是否也需要提交1096?

不，国税局不要求提交1096，因为所有1099都是电子提交的. 如果你电子存档一半的表格，纸质存档剩下的一半, 然后，需要填写1096，填写的信息仅适用于纸质邮寄的表格.

10. 什么是1099-NEC?

美国国税局已经用新的1099-NEC表格取代了1099-MISC表格7，从2020纳税年度开始. 任何之前在框7中报告的工资现在将进入1099-NEC框1. 你也可以在1099-NEC的第4栏中报告扣缴的联邦税收. 1月前就要交国税局了. 31, 2022. (这是 1099 - nec指令.)

11. 1099-MISC还存在吗?

是的. 1099-MISC仍然拥有除Box 7以外的所有盒子. 7号盒子后面的盒子号码被打乱了. 否则，表单是相同的，只是缺少非雇员补偿. 另外，3月前要上交国税局. 31, 2022. (这是 新1099 - misc指令.)

12. 那1099-NEC的州备案呢? 它是联合联邦州(CFS)归档计划的一部分吗?

1099-NEC不是CFS的一部分. 美国国税局在2020年9月初公布了这一决定, 因此，各州仍在研究如何适应这一新信息. 你的1099档案应该继续监控各州的税收部门的网站，并纳入新要求的演变.

13. 如果以电子方式提交，我是否需要提交1096或W-3文件?

No. 根据 通用1099指令，E部分，不需要1096的电子文件1099. 据他说，电子申报时也不需要W-3 报税表/和指令 第2页，在线商业服务(BSO)第二栏.

14. 1099-NEC和W-2表格什么时候到期?

1099-NEC和W-2表格必须在1月1日前送达收件人. 2022年31日，明年1月前交给国税局. 31, 2022.

15. 1099份表格何时到期?

所有1099份表格(1099- nec除外)必须在1月1日前送达收件人. 2022年31日，3月前交给国税局. 31, 2022. 1099-NEC将于明年1月前收到. 并于2022年1月31日前提交给美国国税局.

16. 提供1099的付款门槛是多少?

如果支付的不是利息或特许权使用费，那么门槛是600美元. 如果支付的是利息或版税，门槛是10美元.

17. 我所有的供应商都是公司. 我需要给他们发一个1099吗?

不，一般来说，C军团和S军团不需要1099. 支付给乐鱼平台app, LLC-partnerships, 合伙企业和独资企业确实需要在你的1099报告. 只有C军团和S军团需要1099是那些为律师或医疗专业人员设立的法律服务和医疗服务, 分别.

18. 在1099、1095-C或W-2发送给国税局后，我如何更正收件人的信息?

如果您通过外部供应商提交原始表单, 您将需要联系他们来确定将表单重新发送给IRS和将电子邮件重新发送给收件人的下一步. 如果你自己填表格的话, 你需要将相关表格重新发送给国税局，并将更正后的表格重新发送给收件人.

19. 我今年付了律师的律师费. 这个数字会在1099-MISC报告吗?

支付给律师的法律服务费用(驱逐、合同等).)必须在1099-NEC上报告.

20. 1099-MISC什么时候支付给律师?

支付给律师的款项在1099-MISC中是由于诉讼而产生的和解款项.

21. 我的律师是注册公司. 我不需要给他们发1099，对的?

不正确的. 律师不受公司规则的约束. 所有的律师都必须得到1099，如果支付超过了这个门槛.

22. 我把房租付给物业经理. 我需要给业主发1099号吗?

不，如果你付钱给中介，中介负责给业主发1099. 如果你直接支付给业主，那么你需要给他们发1099.

23. 1042-S表格什么时候到期?

表格1042-S必须通过电子邮件提交给美国国税局，并在3月之前通过电子邮件发送或邮寄给收件人. 15, 2022. 如果收件人有外国锡(第13i栏)或U.S. 锡. 你也可以邮寄邮件给收件人.

24. 如果我们把我们的1099文件外包，我们的供应商也可以把我们的1042文件?

不一定. IRS要求1042表格以纸张形式提交并手动邮寄. 但是，包含1042-T的1042-S表格可以进行电子归档. 所以，如果你想让你的1099归档供应商也归档你的1042，你就需要和他们一起工作. 如果你要在公司内部提交两份表格, 请注意，你可以电子提交1099表格和1042- s表格，但你需要以书面和邮寄方式提交1042表格.

25. 如果我需要填写2019年纳税年度或之前的1099-MISC或NEC?

1099-NEC在前几年并不存在, 所以你只会在2020纳税年度和以后使用NEC. 美国国税局现在有两个版本的1099-MISC. 您将在2020年及以后的税务年度使用新版本, 2019年及之前的纳税年度使用旧版本.

请访问我们的 1099年申请服务 页协助与归档您的1099个表格.